부업 세금 계산기

부업 세금, 이렇게 계산돼요

위 계산기는 아무 숫자나 쓰지 않습니다. 아래 일곱 가지 법정 기준을 그대로 적용해 계산해요. 내 상황이 어느 줄에 걸리는지만 찾으면, 결과가 왜 그렇게 나왔는지 바로 이해할 수 있습니다.

1. 왜 수입의 60%를 빼주나요

소득세법 시행령 제87조는 일시적으로 제공한 인적용역(강연·원고·자문·방송 출연 등)에 대해 실제 지출을 증빙하지 않아도 수입의 60%를 필요경비로 인정합니다. 영수증을 모으지 않아도 되는 대신, 실제로 60%보다 많이 썼더라도 더 빼주지는 않습니다. 다만 물건을 사서 되팔거나 같은 일을 매달 반복하는 형태라면 애초에 기타소득이 아니라 사업소득으로 보기 때문에 이 60% 의제는 적용되지 않습니다.

2. 22%가 떼였다고 세금이 22%인 것은 아니에요

원천징수는 “미리 떼어두는 돈”이지 최종 세금이 아닙니다. 기타소득금액이 연 300만원 이하라면 소득세법 제14조 제3항에 따라 원천징수로 끝내는 분리과세를 고를 수 있고, 반대로 종합과세로 신고할 수도 있습니다. 본업 근로소득까지 합친 과세표준이 낮은 구간(6~15%)에 있다면 종합과세로 신고했을 때 이미 낸 20%의 일부를 돌려받는 경우가 있습니다. 5월에 두 방식을 모두 계산해 보고 유리한 쪽을 고르면 됩니다.

3. 300만원을 넘거나, 수입이 반복되기 시작하면

기타소득금액이 연 300만원을 넘으면 다음 해 5월 종합소득세 신고가 의무입니다(소득세법 제70조). 본업 근로소득과 합산해 6~45% 누진세율로 과세되고, 신고하지 않으면 무신고 가산세 20%가 붙습니다. 그리고 금액보다 중요한 신호가 하나 더 있습니다. 같은 일이 계속·반복되면 세법은 이미 그 사람을 사업자로 봅니다(부가가치세법 제8조). 이 단계에서는 사업자등록을 미루는 것이 유리한 선택이 아니라, 가산세와 거래 제약을 떠안는 선택이 됩니다. 세금계산서를 발행할 수 없어 기업 거래가 막히는 것도 같은 이유입니다.

자주 묻는 질문

* 위 내용은 일반적인 정보 제공이며 세무 자문이 아닙니다. 조문과 세율은 개정될 수 있으니 중요한 신고는 국세청 홈택스 안내나 세무사 상담으로 확인하세요.